关于个人养老金的“十问十答”

一、哪些人可以参加个人养老金制度？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

二、个人养老金的管理模式是怎样的？

个人养老金实行个人账户制度。参加人通过人力资源社会保障部组织建设的个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立本人的个人养老金账户。个人养老金账户具有唯一性，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。之后，参加人指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付，以及缴纳个人所得税，实行完全积累、封闭运行，其权益归参加人所有。

三、个人养老金参保人员有年龄限制范围吗？退休人员可参加吗？

只要是参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且尚未领取基本养老保险待遇的，都可以参加个人养老金制度，不受年龄限制。但退休人员已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。

四、个人可以更换个人养老金资金账户的开户行吗？

参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。参加人员要求变更个人养老金资金账户开户行的，需先向原开户银行申请，将原个人养老金资金账户变更为“转移”状态，并经人社部个人养老金信息平台审核通过后，可以选择其他商业银行开立新的个人养老金资金账户。待原账户中的资金全部转移至新的个人养老金资金账户（已购买的个人养老金产品待赎回后再转移），注销原资金账户。账户转移申请实时生效，参加人在原开户行申请“转移”成功后，即可至新账户行开立新的资金账户。

五、个人养老金的缴费有限额吗？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

六、个人养老金缴费方式有哪些？

参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，目前只要不超过年度缴费上限12000元/年，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。个人养老金支持多元化缴费方式，参加人可以使用现金、手机银行或个人网银等渠道向个人养老金资金账户缴费。详询各开户商业银行。

七、个人养老金有最低缴费年限吗?什么时候可领取？

个人养老金没有最低缴费年限的规定，参加人均可结合本人实际情况选择缴费年限。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者国家规定的其他情形，可以领取个人养老金。此外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

八、个人养老金能领取多少？能领取到什么年龄，需要在多长时间内取完？

参加人能够领取多少个人养老金，取决于其领取时本人个人养老金资金账户的权益情况，包括账户内资金和个人养老金产品的投资情况。个人养老金能支取的年龄和支取多长时间，取决于本人个人养老金资金账户的权益情况，包括账户内资金和个人养老金产品，以及领取方式。当本人个人养老金资金账户无资金和个人养老金产品后，即不能再支取。

九、个人养老金获得的投资收益，需要缴纳个人所得税吗？

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。但在待遇领取环节，目前投资收益与本金均需按照3%的税率缴纳个人所得税。

十、个人养老金账户的钱能自由买卖基金销售平台的金融产品吗？转入到个人养老金资金账户的资金若未进行投资，是否享受活期存款利息？

个人养老金产品由金融监管部门确定，并在国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”，以及金融行业平台同日发布。个人养老金资金账户中的资金仅可以用于购买以上渠道发布的个人养老金产品，并通过正规渠道购买。个人养老金资金账户内的资金未购买个人养老金产品的，按照商业银行人民币活期存款挂牌利率和计息方式计算利息。