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第857期:2023年8月11日江门市税务局作客民生热线

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  直播时间:2023年08月11日11:00-12:00

  播出频率:江门电台FM100.2综合广播频率

  上线单位:江门市税务局

  访谈嘉宾:江门市税务局党委委员、副局长 李立生

                   江门市税务局货物和劳务税科负责人 赵英兰

                   江门市税务局所得税科负责人 陈仕康

                   江门市税务局纳税服务中心负责人 黄茵

                   江门市税务局财产和行为税科负责人 陈胤豪

  节目主持:邝杰岚

  主持:今年2月,广东省召开了高质量发展大会,江门市召开了高质量发展第一次推进会和市委十四届四次全会。市委书记陈岸明3月23日到市税务局调研时也强调:税收取之于民、用之于民、造福于民,事关民生福祉,事关高质量发展,是促进共同富裕、实现共建共治共享的最大公益行动。江门市税务局将如何开展工作,助力我市高质量发展?

  李立生今年以来,江门市税务局采取有力措施,为激发市场活力推动高质量发展提供了积极支持,主要体现在五方面。一是坚决落实落细国家出台的各项税费优惠政策,确保政策红利精准高效直达经营主体。二是锚定服务制造业,推出“税收服务制造业当家20条举措”,建立15条产业链定向联系工作机制,构建“税务+园区”服务体系,提升服务发展水平。三是推出税收服务“百县千镇万村高质量发展工作”15项具体措施,梳理编制促进农业龙头企业发展、六大特色农业产业发展税费优惠政策措施指引,为推动乡村产业发展和区域协调发展提供有力支撑。四是深化拓展“税+侨”服务体系,完善市级便利华侨华人投资税收服务中心建设,升级打造“1+7+N”体系,在中国银行APP上线相关功能,在港澳跨境政务服务专区新增57项自助税费服务。五是持续优化税收营商环境,扎实开展第10年“便民办税春风行动”,落实5批次109条便民办税缴费服务举措,全市20家商业银行支持跨省异地电子缴税业务,进一步便利涉税业务办理。

  下一步,市税务局将以更加积极有为的措施充分发挥和拓展税收职能作用,在更好服务高质量发展中展现新担当、新作为。

  主持:您刚刚提到,今年我市税务部门接连发布“税收服务制造业当家20条”、税收服务“百县千镇万村高质量发展工程”促进城乡区域协调发展15条措施,助力高质量发展,能给我们简要介绍一下吗?

  李立生税收服务制造业当家20条主要从服务“大产业”“大平台”“大项目”“大企业”和“大环境”等五个方面着力。比如,为更好地服务政府招商引资,我们推出了“项目建设全流程服务”,协调解决地方重大项目从立项、建成到运营全流程遇到的税费问题,并有针对性地提供“绿色通道”和“限时办结”等,全力支持江门大项目落地。“百千万工程”15条主要围绕聚焦县域经济、聚焦强镇带村、聚焦城乡结合、聚焦服务保障等4个方面,通过落准落好各项税费优惠政策和服务措施,助推江门城乡区域协调发展迈向更高质量更高水平。比如,为更好推动乡村产业高质量发展,我们提出支持我市13个省级以上现代农业产业园建设,落实好惠农利农税费政策措施,优化实施“一企一策”服务,为农企提供更精准更高效的服务保障,助力企业做大做强。接下来,市税务局将持续优化措施,以“落实税收政策+精准税收服务”双引擎,持续助力我市高质量发展。

  主持:我们了解到,今年上半年全市新增减税降费及退税缓费合计28.3亿元,市税务局采取了哪些措施,确保各项税费支持政策落实落地?

  李立生在税费优惠政策落实过程中,我们主要是从“三个迅速”着手,全面推动。一是迅速建立税费优惠政策落实工作新机制。明确6大工作职责、34项工作任务,形成上下联动、一贯到底工作格局。二是迅速开展政策精准推送和辅导。依托电子税务局精准推送优惠政策50万余户次。发布税费优惠政策即问即答三批27条,通过12366纳税缴费服务热线解答税费优惠政策问题咨询2400余次,开展线上直播、线下培训辅导等100余场。三是迅速做好问题处理反馈。进一步优化落实政策落实问题快速反应机制、建议收集机制和执行情况反馈机制,分级分类快速处理和反馈税费政策落实过程中的问题堵点,切实提升处理效率。

  主持:提到退税减税,和我们普通市民息息相关的就是个人所得税的退税服务了。现在办理个人所得税退税也非常方便,使用“个人所得税”APP进行网上办理就可以了。那么在这个使用过程中,市民有什么看法和建议呢?

  【市民录音】

  市民1:用过(APP),觉得有点麻烦。像我第一次办理的时候,而且是个人办理,就不知道具体的流程是怎样。最后还是问身边的人才知道如何操作。可能APP里面是有相关教程的,但比较难找到,很多人用这个APP都是为了退税,所以建议在指引方面可以做得更好。

  陈仕康目前使用的个人所得税APP是操作较简单的工具,纳税人可以通过APP办理退补税、查看收入和扣除信息等。该APP上面也有办税指南、热点问题解答、政策解读等功能。这款APP推出才几年,还有很多完善的空间。下一步将持续优化、完善APP功能,一如既往做好服务工作,我们将制作内容丰富的宣传产品,通过广播、电视、网络等进行政策宣传和操作指导,也欢迎大家提出建议,我们会积极回应大家的关切。

  市民2:有用过,但是我记得在办理退税的时候有一个时间的限制,导致很多人挤在一个时间段去办理,不知道能不能调整这个办理的时间更长一点,更便利我们?

  陈仕康每年的个人所得税汇算是3-6月,时间跨度有4个月,时间比较充裕。办理操作时间基本较短。今年我们也推出“预约办税”服务,如果纳税人着急办税,可以在3月1-20日预约。在此过程可以提前办,不用扎堆。3月21-6月底也可以随时办理。我们有分批分类的推送,会建议大家适当的时间办理。通常到了尾段时间办理的人数相对较少。

  主持:近日,党中央、国务院印发了《关于促进民营经济发展壮大的意见》,引发社会各界热烈反响。请问市税务局今年以来支持民营经济发展的各项措施实施效果如何? 

  李立生江门市场主体主要是中小企业和个体工商户为主。市税务局一直高度重视支持民营经济发展,采取了系列举措,为民营企业减负担、增动能提供了积极支持。一是坚决有力落实政策。上半年,税务部门不折不扣落实各项税费优惠政策,刚刚提到全市上半年新增减税降费及退税缓费合计28.3亿元中,民营经济主体是政策惠及的主要群体。二是加大支持民营企业科技创新力度。建立“税务+科技”联合工作机制,持续落实各项支持科技创新的税费政策。2022年,为全市包括民营企业在内的高新技术企业减免企业所得税13.38亿元,实现研发费用加计扣除约70亿元。三是精准发力纾困解难。深入开展“银税互动”,凡符合条件的企业可通过广东省电子税务局“银税互动平台”将良好的纳税信用转化为贷款信用,实现企业纳税信用贷款线上申请办理,为诚信企业开辟高效快捷融资渠道。上半年,“银税互动”共为2982户企业发放信用贷款30.92亿元。

  主持:下一步将如何更好落实《意见》相关内容?

  李立生下一步,市税务局将重点将做好四个方面工作:一是深化调研广泛问需。听民营企业所呼、问民营企业所需、解民营企业之难。二是优化措施提升服务。落实好“便民办税春风行动”措施,积极助力民营经济发展壮大。三是抓实分析跟踪问效。依托税收大数据,从不同角度、不同维度加强对民营经济发展状况的分析,跟踪反映政策效应,推动有针对性改进完善。四是宣传辅导营造氛围。组织全市税务系统加大对支持民营经济的各项税费政策宣传辅导力度,积极营造有利于民营经济发展壮大的良好氛围。

  主持:今年3月,国家将符合条件行业的企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%的政策,作为制度性安排长期实施,今年6月,又新增7月预缴申报期作为享受研发费用加计扣除政策的时点,请市税务局具体介绍一下此项政策?税务部门将采取哪些措施落实政策?

  陈仕康研发费用加计扣除比例统一提高到100%,意思是自2023年起,符合条件的企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。享受时点方面,2023年之前,企业可在10月份预缴申报期及年度汇算清缴时享受研发费用加计扣除。在上述两个时点的基础上,新增一个享受时点,即,对7月份预缴申报第2季度(按季预缴)或6月份 (按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的企业,允许其就当年上半年发生的研发费用享受加计扣除政策。主要目的是减少企业7月份申报期的应纳税额,从而增加企业资金流,减少企业资金压力。如果纳税人因各种原因未在今年7月征期内及时享受研发费用加计扣除政策的,可在8、9月份由纳税人通过变更第二季度(或6月份)企业所得税预缴申报的方式补充享受。在政策落实方面,我们主要通过申报前广泛宣传,申报中精准推送优惠政策,申报后分析监控“三阶段”工作法,保障优惠政策落实落细。今年共发送短信10625条。同时对研发费用超千万的20户企业,组织政策落实专业团队逐户辅导享受政策红利。

  主持:今年8月,财政部、国家税务总局发布了《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》,请市税务局具体介绍一下最新政策内容?

  陈仕康公告内容中涉及的个体工商户优惠方面,自2023年至2027年,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受此项优惠政策。不论是查账征收还是核定征收个人所得税,均可享受减半征税政策。跟原来的优惠相比,提高了政策优惠力度。将个体工商户减半征收个人所得税的年应纳税所得额范围,由不超过100万元提高为不超过200万元。

  小微企业优惠方面,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。广大个体工商户和小微企业都能享受到国家的减税红利。

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  【微信留言

  余女士:我儿子今年大学毕业,即将到香港工作,请问到时个人所得税将在内地缴纳还是在就业地香港缴纳呢?

  陈仕康:从描述的情况上看,按照我国现行税收要求,他到香港工作后,仍需要在两地进行缴税。因为在港属于取得香港所得,因此香港税务部门会对他进行征税,同时他也是中国大陆税收居民,国内的主管税务机关都有征税权。按照大陆和香港的税收安排,大陆的税收居民在香港缴纳的所得税,在大陆做年度税收申报时,是可以进行抵免的。在香港缴税,虽然在大陆会重新计算一次,但只会作差额进行征税,所以是不会因为两个税务机关而产生重复征税的问题,请市民放心。

  主持:你刚才提到的政策,是否适用于港澳居民在内地工作所取得的收入缴税?

  陈仕康:香港的税收居民在大陆缴税,回港后做年度汇算时,在大陆所缴纳的税费也一样可以进行抵免的。

  【热线电话】

  李小姐:我的小孩今年读幼儿园,我父母满60岁,已退休了,我是否可以享受子女教育和赡养老人的个税扣除?今年报个税时,公司好像没有进行扣除,想了解什么原因?

  陈仕康:你的小孩年满3岁,并且在大陆接受教育,你是可以享受子女教育的专项附加扣除,你还可以选择与配偶每人每月500元或其中一方1000元进行定额扣除。此外,父母其中一方满60岁,你也可以享受赡养老人的专项附加扣除,如果你是独生子女,每月是有2000元定额扣除,如果是非独生子女,就需要你和兄弟姐妹进行赡养划分,最高不超1000元。

  现在是8月份,假如你们公司没有进行扣除,你可以在个税app上填报专项附加扣除信息,选择现时任职单位来进行扣除,前期未扣的金额会在往后月份进行扣除。你也可以在明年3月至6月份办理个税汇算时,自行进行扣除。

  【微信留言

  张小姐:请问现在还有没有房屋契税减免的政策?

  陈胤豪:现在购买住房是有契税优惠政策。大家可结合本人拥有的房屋套数和购买的房屋面积进行判断,在此我为大家进行简单的归纳:首套和二套住房有契税优惠,住房面积在90平方米或以下,优惠税率是1%,90平方米以上的首套的优惠税率是1.5%,二套优惠税率是2%。其它情形在广东均执行最低法定税率是3%。

  【热线电话】

  陈生:今年刚生了小孩,可以享受个税扣除优惠吗?

  陈仕康:个税在2022年新增了专项附加扣除是婴幼儿照护支出,对婴幼儿出生当月至满3岁期间,纳税人可享受婴幼儿照护的专项附加扣除政策,每月按1000元进行税前扣除,你可通过单位申报,也可以在次年汇算时自行申报。

  陈生:今年汇算清缴期限已过,还可以办理退税吗?

  陈仕康:可以的。2022年的汇算期到今年6月份,目前已经结束清缴了,逾期办理的纳税人如要申请退税,过期仍可办理。如果你涉及补税的,逾期需收取滞纳金,每日万分之五的标准进行收取。

  陈生:怎样办理退税?

  陈仕康:你下载个人所得税app,进入我要办税,进行2022年个人所得税汇算清缴,里面会有具体操作指引,税务机关会提供预填服务,像你现在涉及逾期情况,你要享受预填服务需要提前一日在app上进行申请,次日会有工作人员在申报表将你所有收入以及纳税信息替你预填,你可先按照指引填报婴幼儿照护支出,就可以享受退税了。

  【微信留言

  冯小姐:公寓和商铺每年需要交纳的房产税和城镇土地使用税大概税率是多少?

  陈胤豪:土地使用税计算按照税额标准*面积,税额标准根据全市不同地段分别是2元、4元、6元及8元每平方米,这是适用于商铺和公寓。房产税分两种情形,一种是自用,税率是1.2%,第二种情况是出租,冯小姐属于个人,出租公寓可享受六税两费减半征收优惠,最后税率是6%。

  【热线电话】

  潘小姐:公司是销售行业,去年5月开业,今年暂无纳税信用评级,如需参加评级,该怎样申请?

  黄茵:信用评级按自然年度,每满12个月进行信用评级。今年2023上半年,我们便民办税春风行动第一批措施,是专门针对去年未满12个月自然年度,且有纳税信用评级需求的企业所设立的新政策。你公司是去年5月成立,至今年5月已满12个月,你可在9月通过电子税务局进行申请纳税信用评价的复评,约在10月份,我局会向你反馈复评结果。

  【微信留言

  刘小姐:我是房东,对于出租住房需要开具发票的有哪些流程?

  陈胤豪:出租住房开具发票是有线上办税渠道的,你可以通过江门税务微信公众号的不动产税收业务栏,在手机进行税前信息采集,录入出租合同信息,即可完成税收申报和缴纳,并直接开具增值税发票。

  主持:对于实体经济尤其是中小企业的税费支持政策,市民也有自己的建议:

  【市民录音】

  市民1:现在的实体经济在慢慢恢复了,特别是江门很多都是中小企业,都需要税收去帮帮他们。最好做多点相关政策的宣传,让企业能知道最新的税收政策,这方面的工作应该可以跟银行一起去做吧。

  市民2:可能很多人会说降低税收或者是补贴来减轻企业的负担,但是税收是保证我们财政可持续发展的。如果能够采取什么措施让企业在市场更有主动性,可能会比单纯的优惠更有利于市场的发展。

  黄茵感谢这两位市民的建议。市税务局一直很重视税费政策的宣传,日常会及时通过网站和微信微博发布最新的税费政策,并用好政策图解、直播课堂、即问即答等通俗易懂的方式帮助纳税人缴费人及时掌握税费政策。另外,今年我们持续深化政策的精准辅导,通过电子税务局向纳税人缴费人一对一推送优惠政策,在线下,纳税人缴费人还可以通过12366纳税缴费服务热线、各办税服务厅查询到税收政策和办事指引。正如第一位市民提的建议那样,今后我们将进一步把税费政策宣传融入地方宣传,加强与工信、人社、市监、工商联、退役军人事务部门等的协作,发挥政策宣传叠加优势,进一步提升税费政策的知晓度。

  市税务局除了抓好税费优惠政策的落实扶持企业发展外,我们还会通过深化银税互动,帮助企业将“纳税信用”转化为“融资信用”,进一步为企业降低融资成本。每月主动向纳税人推送纳税信用评价变化情况,引导企业及时纠错,修复信用级别,有效规避失信风险,为企业经营发展争取更多的主动性。

  主持:今年7月,国家发布恢复和扩大消费二十条措施,提出要稳定住房、汽车等大宗消费,延续和优化新能源汽车车辆购置税减免等政策。请市税务局介绍一下市民在购买住房、汽车方面可以享受哪些税收优惠政策?

  陈胤豪国家针对购买住房和汽车出台了非常多的优惠政策。市民在购买住房时,主要可以享受契税、增值税、个人所得税等税收优惠。具体来说,在契税方面,个人购买家庭唯一住房90平方米及以下减按1%征收契税;90平方米以上减按1.5%征收契税。个人购买家庭第二套改善性住房90平方米及以下减按1%征收契税;90平方米以上减按2%征收契税。在增值税方面,个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。在印花税和土地增值税方面,个人销售或购买住房,暂免征收印花税和土地增值税。

  在个人所得税方面,对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。除此之外,自2022年10月1日至2023年12月31日,对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人,对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。在城市维护建设税及附加费方面,2022年1月1日-2024年12月31日,对个人可叠加享受减按50%征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

  主持:在购买汽车时,市民可以享受哪些税费优惠呢?

  陈胤豪市民在购买汽车时,主要可以享受车船税和车辆购置税的税收优惠。在车船税方面,对凡是在《享受车船税减免优惠的节约能源使用新能源汽车车型目录》中的节能、新能源汽车均可以减征或者免征车船税。在车辆购置税方面,自2021年1月1日至2027年12月31日,新能源汽车减(免)征车辆购置税。另外,回国服务的在外留学人员购买的自用国产小汽车可免征车辆购置税。

  主持:近年来,税务部门陆续推出多项便利举措,帮助出口企业发展,请市税务局介绍一下有哪些举措?

  赵英兰近年来,我们在助力出口企业发展方面,推出了以下助企措施:一是不断提高出口退税办理速度。现在,一、二类出口企业正常退税平均办理时间进一步提速至3个工作日内,惠及全市超90%的申报出口退税企业。二是推广“非接触式”业务办理。在全市范围内推广出口退(免)税证明电子化开具和使用,现在办理出口退税及证明已实现“无纸化”。三是深化税保政策衔接。对因无法收汇而取得出口信用保险赔款的企业,在其提供相关出口信用保险合同、保险理赔单据、赔款入账流水等资料后,可视同收汇并办理出口退税,为企业“走出去”保驾护航。

  主持:2023年“便民办税春风行动”以“办好惠民事·服务现代化”为主题,连续第10年开展“便民办税春风行动”,并接续推出系列便民服务举措,切实优化营商环境。今年推出了哪些便民举措?

  黄茵今年上半年,我们在6个方面精准发力,持续优化税收营商环境。

  一是诉求响应更及时。在全市办税服务场所设立7个“公职律师涉税争议咨询调解中心”最大程度缩短争议处置时长。二是政策落实更精细。聚焦“百千万”工程、“服务制造业当家”等重点工作,分别推出“20条举措”和“15项举措”,出台多项专题税费优惠政策指引。三是税费服务更精准。依托税收大数据精准推送税费政策44.69万条,促进市场主体及时知晓和享受政策红利。四是智能办税更便捷。全市政务服务网点1600多台“粤智助”政府服务自助机、近600个银行网点、700多台“银税互联”终端均能办理57项常用涉税费业务。五是服务流程更简化。先行先试落实同城通办,接近70%的依申请税费服务事项已实现全市通办。六是规范执法更优化。落实新设立纳税人纳税信用复评机制新政,提升高新技术企业认定质量,规范涉税中介机构服务行为。

  主持:节目最后,有什么话想说?如果市民需要咨询相关税务政策,可以有哪些咨询渠道?

  李立生:税收在我国治理体系里起了一个基础性、自主性、保障性的作用,江门市税务局将牢记税务部门为国聚财,为民收税的使命,以更加奋发有为的精神状态全力服务好江门的经济社会发展。也希望大家一如既往地支持江门税务的工作,市民们如果想要了解更多税收资讯和优惠政策的,可以搜索“国家税务总局江门市税务局”官方网站或“江门税务”微信公众号查阅,也欢迎拨打12366纳税缴费服务热线进行咨询。谢谢。