转发市财政局关于进一步推进 我市部门预算改革的报告的通知 江府办［2004］133号

转发市财政局关于进一步推进

我市部门预算改革的报告的通知

江府办［2004］133号

各市、区人民政府，市直各单位：

现将市财政局《关于进一步推进我市部门预算改革的报告》(江财预［2004］104号)转发给你们，请认真贯彻落实，执行过程中遇到的问题请迳向市财政局反映，并请各市、区将本地开展部门预算改革的情况于12月25日前报市财政局。

江门市人民政府办公室　　　

二○○四年十一月二十五日　　

关于进一步推进我市部门预算改革的报告

(江门市财政局　二○○四年十一月十八日)

市政府：

部门预算是构建公共财政基本框架的重要组成部分，也是我市依法行政、依法理财、民主理财的重要体现。根据上级的有关工作部署，为强化预算分配和监督，健全预算管理，进一步推进部门预算改革在全市的开展，现将有关情况报告如下：

一、我市部门预算改革总体情况

（一）全市推行部门预算改革的情况。从全市情况看：大部分市（区）从2001年开始部门预算改革试点工作，到2004年各市（区）已全面开展部门预算改革的试点工作，其中：江海区已全面铺开，其他各市（区）开展部门预算改革试点单位占其预算单位覆盖率分别为：新会区53%、开平市50%、蓬江区44%、鹤山市40%、恩平市34%、台山市10%。同时，新会区实行了运用计算机软件编制部门预算，但其他各市区仍处于手工与计算机相结合编制部门预算的阶段，使全面铺开部门预算编制工作受到一定程度的限制。

 （二）市本级部门预算改革情况。市本级部门预算改革是从2000年开始，在编制2001年部门预算时，我们选择了教育局为部门预算试点单位；编制2002年部门预算时，我们在总结试点经验的基础上，将试点范围扩大到8个部门；到2004年，市本级90个部门（财政全额核拨的一级单位）、208个预算单位全部纳入了部门预算编制范围，实现了一个部门一本预算，规范了政府、部门、单位的理财行为，并且采用了计算机软件进行编制，提高了编制效率。

二、我市部门预算改革的总体目标

我市部门预算改革的总体目标：一是实施综合预算。部门预算结合深化“收支两条线”管理改革，全面反映部门及所属单位全部财政资金收支状况，真正做到“一个部门一本预算”；二是强化部门预算的法制化。部门预算一经人大批准，从预算执行到资金使用的全过程均受到法律监督，防止预算编制和执行过程中违纪、违规现象的发生；三是采用零基预算的方法，按公平和绩效的原则核定预算。基本支出实行定员定额管理，项目支出则按照《项目支出预算管理办法》安排，并进行绩效评价；四是先易后难，全面推进部门预算改革。到2004年，争取全市部门预算编制达到60%；到2005年，全市所有由财政供给的行政事业单位全部编制部门预算。

三、进一步推进我市部门预算改革的几点要求

近年来，我市的部门预算改革虽然初步实现了阶段性的目标，但今后还应不断总结经验，进一步加大工作力度，按照改革总体目标要求，不断深化和完善部门预算改革。

（一）建立相互制衡的预算管理制约机制。财政部门要通过建立内部的预算编制、执行、监督相分离的新机制，发挥人大、审计等部门的外部监督作用，以强化对部门预算编制及执行情况的制约和管理。一是要成立预算编制工作领导小组，由局领导和各相关科室负责人组成。二是要建立预算编制、执行、监督相分离的职能体系。由预算科（股）牵头负责部门预算编制、批复、调整等事项，国库科（股）、各业务科（股）负责预算执行及拨款事项，监督办（股）则负责组织开展重大事项、专项资金等财政外部监督及对内监督检查预算的编制、执行情况。三是要充分发挥人大、审计等部门的监督职能，配合加大对执行《预算法》、《广东省预算审批监督条例》等法律、法规的监督力度，强化预算约束，不断提高部门预算编制管理水平。

（二）建立科学合理的定员定额标准体系。实行定员定额标准管理是预算编制改革的重要环节，也是推动部门预算管理走向法制化、科学化的有效途径。因此，要在坚持公开、公平、科学、动态原则的基础上，不断完善定员范围、定额标准管理制度、定额标准测算方法、“收支统管”的定额标准及各单位的基础管理等管理体系。

（三）加强和完善政府采购预算编制。一要规范政府采购预算编制程序。预算单位要遵循“量财办事”的原则，根据单位实际需要制定采购计划，并按照资金性质，分清资金来源，如实向财政部门进行申报，最终由财政部门汇总形成综合的政府采购预算。二要加强对政府采购预算的审核。政府采购预算应先由财政部门相关业务科室审核后，再由政府采购办公室最后审核把关和汇总。三要强化对政府采购预算执行的管理和监督。政府采购预算要同财政年度预算一并纳入部门预算，细化到政府采购项目，并批复至预算单位执行。在实际执行时，采购部门要严格按单位预算计划进行采购，需要调整的政府采购预算项目须报财政部门批准。

（四）合理确定部门预算的编制范围。要按照建立公共财政的要求，科学合理确定部门预算的范围，对各部门所属的事业单位，要区别对待：对属于财政供给范围的单位，应按部门预算的要求编制预算；对属于财政差额拨款和自收自支的事业单位，可考虑暂不列入部门预算的范围。

（五）开发应用科学、高效的部门预算编制软件和相关配套软件。进一步推进和加快财政系统办公自动化和财政管理信息系统建设，提高部门预算编制的效率和质量。一是利用网络信息系统和软件开发，建立基础设施、基础资料、编制预算、专项系统等主要功能模块，通过内置基础数据库及政策标准库，输入相关数据后便可生成标准预算，提高部门预算的编制效率。二是要加强与人事、编委、资产管理局等部门的联系，对各行政事业单位的人员基本信息、公用设施、工作量、非经营性资产和经营性资产及经费基本信息等进行采集，结合国库集中支付的建立，掌握单位的资金流向。同时，将中央、省、市出台的各种有关经费标准进行归纳、汇总，建立政策标准库，为更科学地编制部门预算打下坚实的基础。

（六）制定项目支出预算管理办法，加强项目支出预算管理。要加强项目支出预算管理，条件成熟的地方要制定项目支出预算管理办法。编制部门预算时，各部门一定要做好对项目的可行性分析，包括对资金筹措、成本费用、组织管理、市场前景、社会经济效益进行详细分析，提供项目可行性研究报告。

（七）进一步推动部门预算改革在全市的开展。虽然我市在部门预算改革中取得了一定成效，但整体推进并不平衡，因此，要进一步加大力度，推动部门预算改革向纵深发展。争取在今年，各市（区）部门预算改革试点单位覆盖面达到60%，部分比较成熟的市（区）如新会区、开平市、蓬江区的部门预算改革试点单位覆盖面要超过80%，到2005年，全市所有由财政供给的行政事业单位要全部实行部门预算。

（采集：赵岚　编审：叶海林）